關於製度的故事：之海恩法則的故事

　　1995年2月26日，一條新聞震動了世界金融市場。具有233年曆史，在全球1000家大銀行中按核心資本排名第489位的英國巴林銀行，因進行金融期貨投機交易巨額虧損，被迫宣布破產。

　　一

　　巴林銀行是世界首家"商業銀行",由弗朗西・巴林爵士於1763年在倫敦創建。巴林銀行曾創造了無數令人瞠目的業績，連英國女皇的資產都委托其治理，素有"女皇的銀行"的美稱。

　　就是這樣一個曆史悠久、聲名顯赫的銀行，竟因一個28歲的"期貨與期權結算方麵的專家"利森進行期貨投機失敗而陷入絕境。

　　1992年，尼克・利森被巴林銀行總部任命為新加坡巴林期貨（新加坡）有限公司的總經理兼首席交易員。當年炎天，根據倫敦總部的要求，利森設立了一個"88888"的"錯誤賬戶",用於記錄較小的交易錯誤，並自行在新加坡處理。數周過後，巴林總部換了一套新的電腦係統，重新決定新加坡巴林期貨公司的所有差錯記錄仍經由"99905"賬戶向倫敦報告，"88888"賬戶被要求休止使用。

　　然而，因為製度執行不到位，"88888"賬戶並沒有被撤銷。從首次承接錯誤合約2萬英鎊損失開始，"88888"賬戶虧損額一步一步地增加到了2000萬、3000萬、5000萬英鎊，19 95年2月23日激增至令人咋舌的8.6億英鎊――超過了4.7億英鎊的股本金，導致巴林銀行的最終垮台。

　　製度執行不到位，一個小小的"88888"賬戶成為改寫巴林銀行曆史的道具。

　　二

　　在治理學中，有一個聞名的"海恩法則".這個法則旨在說明，每一路嚴重的事故背後，必然有29次輕微事故和300起未遂前兆以及1000起事故隱患。該法則強調兩點：

　　一是事故的發生是量的堆集的結果；二是再完美的製度，不落入實處都將導致嚴重的事故發生。

　　從巴林銀行開張的曆程可以知道，巴林銀行在製度安排上存在嚴重缺陷：利森即是首席交易員，又負責交易的清算工作，集交易與清算業務於一身。在巴林銀行新加坡分行，利森本人就是製度。他分管交易和結算業務，這與讓小學生給自己改作業、打分數沒有什麽區別。

　　巴林銀行雖然也有內部審計製度，但現實審計工作極度鬆散，形同虛設。在新加坡分行的業務損失達到5000萬英鎊時，總部也曾派人調查，資產負債表也顯明反映了這些虧損，但銀行高層對此卻置若罔聞。

　　利森之後在自傳中這樣寫道：

　　我為自己變成這樣一個騙子感到羞愧――一開始是比較小的錯誤，但現在已整個包圍著我，像是癌症一樣……我的母親絕對不是要把我培養成這個樣子的。

　　有一群人本來可以揭穿並阻止我的把戲，但他們沒有這麽做。我不知道他們的疏忽與犯罪級的疏忽之間界限安在，也不清楚他們是否對我負有什麽責任。但如果是在任何其他一家銀行，我是不會有機會開始這項犯罪的。

　　這種沒有羈係、嚴重失控的經營狀況，客觀上創造了做好事的條件，或早或晚總要導致做好事的結果，沒有利森，也會有"張森""王森",這就是"海恩法則"揭示的真理。

　　巴林銀行以自己的破產實踐證明了"海恩法則":任何細小的問題，都可能是導致安全事故發生的"導火索",甚至是"定時炸彈".

　　"海恩法則"給我們的啟示是：一項製度、一條規定、一個流程，都要按章辦理。怕麻煩事、圖省事，工作中就會想辦法超近路，能省就省，心存僥幸。大概一次、兩次操作沒有問題，但是，久而久之，習慣成自然，不範例的操作就會帶來極大的隱患，一旦被外部因素觸發，就會造成事故的發生。

　　我們要有"從中見大"的敏銳眼光，正視每一個征兆、苗頭和隱患，及時把各項規章製度執行到位、落入實處，努力削減甚至避免事故發生。（《權力的籠子》）

(责任编辑：濱州市)